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黃鴻升無預警離世,當「白髮人送黑髮人」怎麼做才有保障?

保險,醫療保障,遺產

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作者\小花平台

日前國內藝人綽號「小鬼」黃鴻升驚傳猝死家中,連日來各界媒體紛紛以大篇幅報導,包括:意外保障、心血管風險、獨居相關議題……等,都在討論之列,先前小花平台並已做深入分析及報導:「《專題報導》小鬼36歲猝死…青壯年保險規劃抓緊2投保步驟」,本周從另一個角度切入,有關小鬼才於去(108)年以總價新台幣4,280萬元買下北投住家,如今驟逝的消息傳出,償還房貸的重擔恐落在他的家人肩上,如果承擔不起想要轉賣,依照現行房地合一稅新制規定,恐有課以重稅之虞……。

針對不動產所有人身故,計入遺產課稅,反而不利於繼承人「無法落實照顧想要照顧的人」;但是,如果從保險的觀點來看,當被保險人不幸離世,身故保險金會留給指定的身故受益人且不計入遺產「可以真正照顧到想要照顧的人」,兩相對比之下,其間的差異顯而易見,以下小花平台保險顧問直接點出其中問題的癥結所在。

繼承子女遺產需留意房地合一稅、遺產稅

當不幸發生「白髮人送黑髮人」時,那種椎心之痛不難想像……;以此次小鬼猝死的個案來說,正值青壯年突然過世並留有價值不斐的不動產,有會計師就提醒,除了房地合一稅外,其家人也需特別留意遺產稅相關議題。

其中,在遺產稅部分,依照《民法》規定,被繼承人在未婚且無子女的情況下,如果沒有事先預立遺囑,將由父母優先繼承遺產,可能適用的節稅項目包括:免稅額1,200萬元、喪葬費123萬元及父母扣除額每人123萬元等。

保險,醫療保障,遺產

此外,如果父母要拋棄繼承,其次則由本身具有經濟能力的兄弟姊妹來繼承,只是要特別注意的是,無法享有父母扣除額每人123萬元,這樣從表面上看來,還是由父母繼承比較有利。

至於在房地合一稅部分,按現行規定,如果小鬼的家人不堪重負想要賣掉繼承的不動產,鑒於持有期間未滿2年,恐將面臨最高45%的重稅(持有時間滿2年以上,稅率才會降到最低的20%以下)。

另外還有一種情況是,倘若家人願意承擔每個月的房貸,目前粗估以10萬元起跳,加上小鬼的父母離異多年,如果沒有預立遺囑特別交代說明,其母親依法可以分得一半的遺產……;無論做出什麼樣的選擇,對於小鬼的家人來說,每一步都需要深思熟慮。

保險的真諦:可以真正照顧到需要被照顧的人

在了解完與你我也息息相關的遺產稅法理及其相關議題後,小花平台保險顧問另提出一個新的思考點,遺留不動產對於部分人來說,或許是一種壓力、負擔;但是,相對而言,有保險傍身,可以安心不少,尤其在關鍵時刻適時發揮「拉自己一把」的助力,當意外不幸發生時,真正照顧到需要被照顧的人。

所謂保險的真諦,就像中國著名文學家胡適所說:「保險的意義是今日做明日的準備、生時做死時的準備、父母做兒女的準備、兒女幼小時做兒女長大時的準備……」,其中提到許多的「準備」,意即保險可以保障有形資產的預期收入,就像小鬼毫無預警地離世,在他身故後留有死亡保險金給付給身前指定的受益人,一來可以避免走得太早的遺憾,他的家人也能得到實質的幫助。

身故保險金指定受益人,最好再加上法定繼承人

至於何為身故保險金「受益人」?而不同的險種會有指定受益人的「限制」?以下小花平台保險顧問進一步說明:

首先,身故保險金「受益人」是指在被保險人身故後,有權利獲得身故保險金給付的人;除此之外,還有其他有關的名詞像是「要保人」是指要買保險的人、「被保險人」是指受到保險保障的人,其中「要保人」亦得為「被保險人」,而「要保人」、「被保險人」、「受益人」3者則可以是不同的人。

其次,不同的險種是否會有指定受益人的「限制」?「當然!」小花平台保險顧問指出,通常與「醫療」種類有關的保險,像是醫療險、防癌險、失能險、重大疾病險、重大傷病險等,其「受益人」一定要是「被保險人」本人,不能去做任何其他的指定。不過,唯獨以下2種比較常見的狀況,這類保險金可以由「非被保險人」領取:

其一當「被保險人」是未滿7歲的兒童時,這類保險金將會直接匯入法定代理人的帳戶。

其二當「被保險人」身故時,其身故保險金由「受益人」領取;以此次小鬼猝死個案來說,因為小鬼未婚也無子女,身故保險金會留給指定的身故受益人,應該就是他的家人,且不列入遺產總額計算,徹底落實保險價值:「真正照顧到需要被照顧的人」。

另一方面,針對身故保險金指定受益人部分,小花平台保險顧問建議,最好再加上法定繼承人,主要考量萬一受益人早於被保險人身故,該筆身故保險金可能變為被保險人的遺產,並從而衍生出遺產稅問題。就法定繼承人來說,被保險人的配偶具有「當然繼承權」,也就是有權利獲得全部或是部分保險金的人,另在配偶之下,則按照優先順位與其配偶依比例做分配:

順位1、被保險人的子女(與其配偶均分)

順位2、被保險人的父母(其配偶領取其中一半、其父母領取另外一半)

順位3、被保險人的兄弟姊妹(其配偶領取其中一半、其兄弟姊妹領取另外一半)

順位4、被保險人的祖父母(其配偶領取其中2/3、其祖父母領取另外1/3)

依此繼承順位來看,小鬼的實際狀況適用順位2,在未婚沒有配偶的情況下,由他的父母全部繼承,就如同前面所說,小鬼的父母離異多年,如果沒有預立遺囑特別交代說明,其母親依法可以分得一半的遺產。

小花平台溫馨提醒:

不論是剛投保的新保單或是已完成投保的舊保單,都應該將受益人「個人資料」填寫完整清楚,建議可以把握幾個可以重新檢視保單的好時機,像是新婚時、初為人父母當下或是離婚回復單身後,切記千萬不要因為一時的疏忽,未來向保險公司申請理賠時,從而衍生許多家庭紛爭並因此困擾不已。

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小花平台】授權轉載 原文出處【《專題報導》當白髮人送黑髮人…有形資產vs.無形保障,「照顧人」何者更勝一籌?

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