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3招合法少繳稅,投資也能節稅

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作者\橘世代
陳先生有一筆閒錢想投資,但不確定買不動產當包租公好,還是存股好?另一方面,他又擔心收租或領息要多繳所得稅。經過專家試算,若只考慮所得稅,不考慮增值或股價漲跌,存股節稅 效果優於收租,而且只要存對股票,一樣領百萬股息,有一種股票完全不必繳稅 。

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合法節稅有3招,用好用滿聰明省

5月綜合所得稅報稅 季節即將來臨,如何合法節稅成為民眾關心議題。資誠聯合會計師事務所稅務法律服務副總經理歐陽泓提出3招民眾最好用的節稅方法:

  1. 善用列舉扣除額
    例如捐贈、保險費、醫療及生育、租金或購屋借款利息等支出;如果這些支出金額合計大於標準扣除額12萬元(有配偶者為24萬元),可按金額大者扣除。
  2. 申報受扶養親屬
    申報一位扶養親屬可申報免稅額9.2萬元,若受扶養的直系親屬年紀在70歲以上,免稅額為13.8萬元;但需留意是否符合扶養事實,以及受扶養親屬是否為高收入。
  3. 妥善配置資產
    增加海外投資收入,以善用海外收入免稅額度。

海外收入節稅效果佳,中產階級幾乎免稅

「妥善配置資產創造海外投資收入的節稅效果,其實效果很好。」歐陽泓說,台灣的個人所得稅制,對於個人的海外收入,是納入所得基本稅額計算(俗稱最低稅負)。
依規定,海外收入低於100萬元,不必納入所得計算最低稅負;超過100萬元以上才要計入,但計入最低稅負計算時,還有670萬元的免稅額度,換言之,基本所得額670萬元以下,也沒有繳納基本稅額問題,超出670萬元部分才以20%稅率計算最低稅負。
而超過670萬元以上金額換算的最低稅負,只有金額大於一般綜合所得稅時,才需要補繳差額,「以一般中產階級來看,幾乎海外所得是不用納稅。」
舉例來說,陳先生是適用邊際稅率30%的公司經理人,如果將閒置資金投資不動產出租,租金所得須併入綜合所得按30%稅率課稅;如果投資台灣公司的股票、ETF等,收到的股利收入,選擇分離課稅則繳28%所得稅。

平平領息,KY股節稅效果優於一般台股

如果同樣是買股票,但投資海外公司股票,包含在台灣股市交易的KY股(早期通稱F股,是指將台灣當第一次上市公開募資地點的外國公司,如公司註冊地在開曼群島者為KY公司),或者購買境外基金、海外債券等,所收股利及配息 屬於海外所得,這些所得若一年在100萬元以下,完全不用課所得稅。
進一步來看,如果稅率30%的陳先生拿1,000萬元投資台股ETF,假設每年可收到50萬元配息收入,則50萬元要繳14萬元所得稅(選擇分離課稅,按28%稅率計算)。
但若投資相同報酬率的KY股、股利收入50萬元,因屬海外所得,且未超過100萬元,不須計入最低稅負課稅,意即完全免稅,此可見善用資產配置,創造不同的收入來源,節稅效果相當可觀。

橘世代】授權轉載 原文出處【3招合法少繳稅!投資也能節稅 專家說「存這種股票」領百萬息不必繳稅

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關於作者與本篇文章

橘世代

每個人生階段,我們總在準備「未來」、等待「夢想」。從今天開始,我們可以讓未來現在就實現,讓夢想不必再等待。

清單打勾的時刻,如秋紅般溫暖、燦爛,我們把這樂在當下的你我命名為「橘世代」,期許橘世代的人生,不僅有如楓葉般的燦爛,更可以時時刻刻如秋橘般豐收與美好!


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